Когда у ребенка появляется право на свой вычет за обучение?

Когда у ребенка появляется право на свой вычет за обучение?

Коротко
Если ребенок оплачивает свое обучение и имеет доход, облагаемый НДФЛ. Например, официально работает. Возраст и форма обучения значения не имеют.

За какое обучение можно получить вычет
За платное обучение в школе, колледже, вузе, автошколе, на курсах и по другим образовательным программам.
У образовательной организации должна быть лицензия.

Если обучение проводит индивидуальный предприниматель (ИП), действуют такие правила:
ИП преподает самостоятельно — лицензия не нужна, но в ЕГРИП должны быть сведения об образовательной деятельности.
ИП привлекает других преподавателей — нужна лицензия на образовательную деятельность.

Сколько НДФЛ можно вернуть
Для собственного обучения с 2024 года действует лимит расходов 150 000 ₽ в год. Он общий с большинством других социальных вычетов, например за лечение.

При ставке НДФЛ 13% можно вернуть до 19 500 ₽ за год. При более высокой ставке сумма возврата может быть больше.

Вернуть можно не больше НДФЛ, уплаченного за соответствующий год.

Если вычет за обучение ребенка получают родители, действует отдельный лимит — 110 000 ₽.

За какой год можно получить вычет
Расходы на обучение и доходы, с которых уплачен НДФЛ, должны относиться к одному календарному году.

Например, студент оплатил обучение в 2025 году, а работать начал только в 2026 году. Получить вычет за расходы 2025 года за счет НДФЛ с зарплаты 2026 года нельзя.

Если в год оплаты обучения не было доходов для получения вычета, использовать его в следующем году не получится.
Заполнить декларацию на вычет

За расходы текущего года работающий студент также может получить вычет через работодателя после подтверждения права в ФНС.

Если ребенку еще нет 18 лет
Декларацию на вычет от его имени подает законный представитель.

Все о вычетах — на Госуслугах

#налоговый_вычет #обучение